Modulul tematic 17

Studiul de fezabilitate şi planul de afaceri

Dr. ec. ing. Eugen Topală

A. Conţinutul şi modul de întocmire a Studiilor de fezabi-

litate pentru obiective în care este implicată C&D

1. Obiectivele principale ale programelor în care este implicată C&D sunt axate, în general, pe:

- îmbunătăţirea performanţelor produselor;

- reducerea costurilor prin perfecţionarea (sau înlocuirea) tehnologiilor;

- formularea unei strategii de dezvoltare pe termen mediu şi lung, în a cărei realizare activitatea de C&D trebuie să contribuie, prin rezultatele sale.

2. Analiza diagnostic a organizaţiilor implicate în programul care face obiectul studiului de fezabilitate (unităţi de C&D, organizaţii generatoare de profit, asociaţii, fundaţii etc.). (Notă: analiza diagnostic formează obiectul unui modul de curs separat - nr. 12, dar pentru studiul de fezabilitate sunt necesare anumite categorii de rezultate ale analizei diagnostic, succint amintite aici.) Se va pune accentul pe:

- realizările anterioare (sub aspect fizic şi sortimental);

- capacitatea de producţie şi performanţele produselor;

- tehnologiile folosite - în general nivelul tehnologic; consumuri specifice (materiale, energie, muncă etc.); dificultăţi cunoscute ce influenţează asupra calităţii produselor; locuri înguste; colaborări în producţie şi eficienţa acestora;

- active disponibile;

- cheltuieli totale şi pe produs (inclusiv structura acestora);

- concluzii referitoare la direcţiile de perfecţionare şi la aportul posibil al cercetării.

3. Studii preliminare necesare pentru trecerea la elaborarea Studiului de fezabilitate:

a) prognoza produselor, inclusiv comparaţii internaţionale; se va analiza valoarea de întrebuinţare, componentele ce se cer perfecţionate, calitatea (eventual niveluri de calitate), inclusiv componentele acesteia (rezistenţă, fiabilitate, durabilitate, mentenabilitate, amenitate); tendinţele de miniaturizare, cibernetizare, automatizare; modalităţile de întreţinere, service, garanţie, inclusiv aspectele de finisaj, ambalare, manipulare şi transport; se vor compara cu standardele internaţionale şi se vor evidenţia posibilităţile de export;

b) prognoza tehnologică, cu accentul pe impactul ştiinţei asupra rezultatelor economice şi calităţii produselor; vor trebui analizate:

- tehnologii perfecţionate funcţionând în alte ţări, cu precizarea consumurilor specifice (energie şi materii prime), manoperă, surse de obţinere a echipamentului perfecţionat, valoarea acestuia, posibilitatea de achiziţionare de licenţe sau de colaborare cu firme străine;

- direcţii noi în organizarea şi conducerea producţiei, informatizarea acesteia, pregătirea forţei de muncă;

- servituţi decurgând din introducerea de noi tehnologii (sau din transferul tehnologic) privind echipamente din import, materii prime necesar a fi importate, formarea personalului s,.a.;

c) studiul pieţei (interne şi externe), inclusiv estimarea cantităţilor de produse ce se vor putea desface la intern sau la export; condiţii economice limită; concurenţa internă şi internaţională.

4. Formularea obiectivelor activităţii de C&D şi a modalităţii de desfăşurare a acesteia:

- cu forţe proprii (prin compartimentul de cercetare al societăţii);

- prin institute de cercetare specializate;

- prin achiziţionarea de licenţe.

Ca urmare, se vor putea preciza: tema cercetării, rezultatele aşteptate (tehnice şi economice), modul de implementare, termenele de contract. Se vor putea preciza costul cercetării, modul de finanţare, durata de absorbţie a noilor tehnologii.

5. Tinând seama de concluziile activităţii de cercetare se vor putea formula: variante de dezvoltare; pentru fiecare din acestea se vor preciza:

- performanţele produselor preconizate a se realiza;

- perfecţionările tehnologice (necesare şi posibile);

- volumul desfacerilor probabile pe piaţa internă şi la export;

- cheltuielile necesare (pentru cercetare, investiţii şi producţie);

- rezultatele economice şi financiare estimate (cifra de afaceri, cheltuieli totale, profit brut şi net).

Analiza comparativă a variantelor va avea ca bază indicatorii dinamici recomandaţi de FMI, şi anume:

- ratele de rentabilitate (financiară şi economică);

- fluxul de venituri şi cheltuieli;

- cheltuieli totale actualizate;

- raportul venituri actualizate/cheltuieli actualizate;

- cursul de revenire net actualizat.

Modul de calcul şi semnificaţia economică a acestor indicatori, precum şi selecţia celor mai semnificativi pentru condiţiile concrete ale obiectivului analizat.

In mod special, în concluziile analizei se vor evidenţia:

- aspectele de incertitudine în atingerea rezultatelor tehnico-economice şi riscul în ce priveşte cheltuielile pentru care nu se vor obţine rezultatele scontate;

- oportunitatea colaborării cu un partener străin sau achiziţionarea de licenţe.

6. Concluzii în legătură cu strategia de urmat pe termen mediu şi lung; se vor prezenta opţiuni pentru produse şi tehnologii cu evidenţierea rezultatelor economice ale obiectivului după introducerea rezultatelor cercetării, ţinând seama de condiţiile reale de implementare. Se va avea în vedere asigurarea flexibilităţii în adoptarea liniei strategice.

7. Analiza economică şi financiară va trebui completată cu unele aspecte auxiliare dar nu lipsite de importanţă, precum:

- niveluri de saturaţie în consum; substituţia cu alte produse; necesitatea unor produse complementare;

- probleme de service, garanţii, reclamă, ambalaj, manipulare, transport, reţea de distribuţie;

- durata de absorbţie a noilor tehnologii;

- probleme organizatorice şi de pregătire a personalului.

B. Conţinutul şi modul de întocmire a planurilor de afa-

ceri pentru proiecte de C&D

1. Formularea temei proiectului de cercetare de către bene- ficiar împreună cu colectivul de cercetare, în care se vor preciza:

- obiectivul urmărit, termene de realizare;

- produsul cercetării, inclusiv conexiunile cu domeniile economice şi sociale;

- domeniile şi activităţile adiacente ce vor fi influenţate de rezultatele proiectului de cercetare;

- natura cercetării: obiectiv fundamental (descoperire); perfecţionări tehnologice, de produse; sisteme noi de lucru (automatizări, cibernetizări, robotizări); informatizarea activităţilor; sistematizarea cunoştinţelor în anumite domenii;

- aspecte concurenţiale: licenţe; licitaţii; adjudecări.

2. Informare asupra stadiului cercetării în domeniul respectiv (în ţară şi pe plan mondial) cu accentul pe:

- brevete - invenţii, alte realizări originale;

- metode ce pot fi folosite: analiză statistică, expertize, anchete, extrapolări, analiza în sistem;

- transfer ştiinţific (posibilităţi de achiziţionare a rezultatelor cercetării obţinute de alte institute); costuri, eficienţa (comparativ cu cercetarea proprie).

3. Baza materială existentă şi posibilităţi de dezvoltare:

- resurse disponibile (mijloace fixe, materiale);

- personal (conducere, cercetare, auxiliar);

- sediul cercetării, condiţii de lucru;

- cheltuieli posibil a fi efectuate pentru cercetare şi experimentare.

4. Etapele şi fazele cercetării; se vor preciza rezultatele parţiale care vor trebui atinse, precum şi:

- comparaţia cu situaţia existentă şi practica altor ţări;

- efectele economico-sociale aşteptate (în producţie, în consum, pe ansamblul societăţii);

- modalităţi de implementare a rezultatelor cercetării (se va evidenţia ciclul: cercetare-proiectare-producţie-desfacere, inclusiv modul de supraveghere a aplicării rezultatelor).

5. Programarea resurselor necesare pentru efectuarea cerce-tării, cu accentul pe:

- modul de finanţare a cheltuielilor (din resurse proprii; cu credite; sponsorizare; colaborare cu parteneri străini);

- eşalonarea cheltuielilor până la aplicarea în producţie a rezultatelor cercetării;

- rezultatele economice probabile şi efectele sociale ce decurg;

- profitul brut şi net al unităţii de cercetare.

6. Analiza rezultatelor se va face folosind indicatorii dinamici recomandaţi de FMI, cu deosebire: rata de rentabilitate financiară, fluxul de venituri şi cheltuieli, venituri actualizate/cheltuieli actualizate.

Analizele se vor efectua pentru unitatea de cercetare şi pentru beneficiarii direcţi. De asemenea, se va analiza posibilitatea de valorificare a rezultatelor cercetării la alţi beneficiari.

Obs.: se va prezenta un studiu de caz cu privire la modul de întocmire a unui plan de afaceri al unui proiect de cercetare.

C. Analize de risc. Metode de minimizare a riscului

1. Definirea termenilor privind:

- incertitudinea (probabilitatea atingerii rezultatelor urmărite);

- riscul (estimat prin mărimea efortului de cercetare pentru care nu s-au obţinut - total sau parţial - rezultatele urmărite).

2. Forme de risc: la rezultatele tehnice, financiare, orga- nizatorice

3. Riscul în atingerea calităţii produselor

4. Modalităţi de prevenire a riscului; măsuri:

- alocarea resurselor necesare;

- controlul realizărilor pe etape şi pe faze;

- experimentări ale rezultatelor cercetării supravegheate de unitatea de cercetare.

5. Transferul de risc: posibilitatea de diminuare a riscului în activitatea de cercetare prin colaborarea cu alte institute de cercetare (din ţară sau străinătate)

6. Analiza de sensibilitate. Calculul riscului în funcţie de unele variabile independente

V. şi Planuri de afaceri specifice activităţilor de valorificare…

Înapoi module tematice Înapoi